Momssats 2026 i praktiken: exempel per bransch för småföretagare

Momssatser kan kännas krångliga – särskilt om du är ny som företagare. Ska du ta 25%, 12%, 6% eller ingen moms alls? I den här guiden går vi igenom exakt vilka regler som gäller 2026.

Tabell: Momssatser 2026

Momssats	Vad det gäller	Exempel
25%	De flesta varor och tjänster	Kläder, teknik, konsulttjänster, webbdesign
12%	Livsmedel, restaurang, hotell	Mat, catering, övernattningar
6%	Kulturella tjänster, tidningar	Böcker, tidningar, konserter, biografer
0%	Vissa tjänster är momsbefriade	Sjukvård, undervisning, bank/försäkring

Vanliga misstag (och hur du undviker dem)

Misstag 1: Fel moms på konsulttjänster

Många tror att konsulttjänster är momsbefriade. Fel! Konsulttjänster har alltid 25% moms – oavsett om du är IT-konsult, marknadsförare eller projektledare.

Rätt: IT-konsult fakturerar 10 000 kr + 2 500 kr moms = 12 500 kr totalt

Misstag 2: Moms på försäljning till privatpersoner

Om du säljer till en privatperson (konsument) tar du alltid moms enligt svensk lag – oavsett vad du säljer.

Rätt: Webbyrå fakturerar privatperson för hemsida: 20 000 kr + 5 000 kr moms (25%)

Misstag 3: Glömma momsregistrera sig

Om din omsättning överstiger 30 000 kr under 12 månader måste du bli momsregistrerad. Gör du inte det riskerar du böter från Skatteverket.

Rätt: Ansök om momsregistrering via Skatteverkets e-tjänst senast när du når 30 000 kr i omsättning

Moms vid försäljning till företag vs privatperson

Till svenskt företag (B2B)

✅ Du tar ut moms enligt normal sats (oftast 25%)
✅ Köparen drar av momsen i sin momsdeklaration
✅ Ange kundens org.nr och momsregistreringsnummer på fakturan

Till privatperson (B2C)

✅ Du tar ut moms enligt normal sats (oftast 25%)
✅ Privatpersonen kan inte dra av momsen
✅ Du behöver inte kundens personnummer (om faktura under 40 000 kr)

Moms vid export inom EU

Säljer du till ett företag i ett annat EU-land? Då gäller särskilda regler:

Regler för EU-försäljning (B2B):

0% moms om köparen har giltigt EU-momsregistreringsnummer
Du skriver "Omvänd skattskyldighet" på fakturan
Köparen betalar momsen i sitt hemland

Om du säljer till en privatperson i EU tar du ut svensk moms (25%) upp till en viss gräns. Över gränsen måste du registrera dig för moms i kundens land. Gränsen varierar per land men ligger ofta runt 100 000 kr.

Med FakturaPros fakturaprogram sätts rätt momssats automatiskt baserat på vad du fakturerar och vem du fakturerar till.